Računovodska obravnava presežka denarnih sredstev sistema enotnega zakladniškega računa
Upravljanje denarnih sredstev sistema enotnega zakladniškega računa zajema upravljanje znotraj in zunaj sistema. Pri tem je treba slediti naložbeni politiki upravljanja denarnih sredstev sistema. Pred nalaganjem denarnih sredstev je namreč treba zagotoviti likvidnost. To pa omogoča pravočasno poravnavanje obveznosti proračunskih uporabnikov. Pri ustvarjanju presežka upravljanja denarnih sredstev enotnega zakladniškega računa je poleg načela likvidnosti treba upoštevati tudi načeli varnosti in donosnosti.
Gordana Gliha, univ. dipl. ekon., Peter Kocjančič, univ. dipl. ekon.
Datum objave: 29. 07. 2020
/
RAČUNOVODSTVO
- KAZALO SESTAVKA
-
Vzpostavitev sistema enotnega zakladniškega računa
-
Načela upravljanja denarnih sredstev
-
Upravljanje denarnih sredstev
-
Presežek upravljanja
- ZGLED 1: Knjiženje prejete vloge pri upravljavcu EZR države
- Tabela: Prikaži sliko
- ZGLED 2: Knjiženje vloge, dane upravljavcu EZR države od javnega zavoda Breza
- Tabela: Prikaži sliko
- ZGLED 3: Izračun letnega obračuna presežka upravljanja upravljavca EZR
- Tabela: Prikaži sliko
- Tabela: Prikaži sliko
- Tabela: Prikaži sliko
- Tabela: Prikaži sliko