Izjava o oceni notranjega nadzora javnih financ
Proračunski uporabniki morajo kot del poslovnega poročila izpolniti tudi izjavo o oceni notranjega nadzora javnih financ. Z njo potrdijo, da imajo vzpostavljen primeren sistem notranjega nadzora, ki deluje in se ustrezno vzdržuje. Predstojnik s podpisom izjave zagotavlja, da so ustrezno obvladovana vsa tveganja za doseganje ciljev ter za pravilnost poslovanja in poročanja. Glavni viri informacij za pripravo izjave so izpolnjen samoocenitveni vprašalnik ter poročila notranjega in zunanjega revizorja.
mag. Karmen Gorišek Močnik
Datum objave: 24. 11. 2021
/
RAČUNOVODSTVO
- KAZALO SESTAVKA
-
METODOLOGIJA
- STRUKTURA SAMOOCENITVENEGA VPRAŠALNIKA
- IZPOLNJEVANJE SAMOOCENITVENEGA VPRAŠALNIKA
- V okviru tega področja je pomembno, da je uporabnik zavezan k neoporečnosti in etičnim vrednotam. Vodstvo uporabnika vzpostavi organizacijsko strukturo, linije poročanja ter ustrezna pooblastila in odgovornosti zaposlenih. Uporabnik pritegne, razvija in zadrži sposobne posameznike, zaposleni pa odgovorno izvajajo naloge notranjega kontroliranja.
-
Neoporečnost in etične vrednote
-
Zavezanost k usposobljenosti in upravljanju s kadri
-
Filozofija vodenja in način delovanja
-
Organizacijska struktura
-
Odgovornost
- Upravljanje s tveganji
-
Kontrolne dejavnosti
-
Informiranje in komuniciranje
-
Nadziranje
- VREDNOTENJE ODGOVOROV V SAMOOCENITVENEM VPRAŠALNIKU
- PRENOS REZULTATOV SAMOOCENITVE V IZJAVO
-
NAČRTOVANE SPREMEMBE NA PODROČJU IZJAVE