Primer internega akta v skladu z Zakonom o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma
Zavezanci, ki opravljajo računovodske, davčne ali revizijske storitve, morajo v skladu z Zakonom o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma pripraviti interni akt, kjer ocenijo tveganost strank in transakcij, določijo indikatorje za prepoznavo sumljivih strank ter opredelijo obvezne naloge in aktivnosti zavezanca.
Mojca Müller, univ. dipl. ekon.
Datum objave: 31. 05. 2018
/
RAČUNOVODSTVO
- KAZALO SESTAVKA
-
PRIMER INTERNEGA AKTA ZAVEZANCA
- Ocena tveganja za pranje denarja in financiranje terorizma
- Tabela 1: Države z velikim in povprečnim tveganjem za pranje denarja in financiranje terorizma
- Indikatorji, ki kažejo na sum pranja denarja in financiranja terorizma
- Naloge in opravila zavezanca
- Pregled stranke
- Postopki za pregled stranke
- Potek pregleda stranke
- Slika: Diagram poteka pregleda stranke pri zavezancu XY
- Sporočanje predpisanih podatkov uradu
- Zagotovitev varstva in hrambe podatkov ter upravljanje predpisanih evidenc
- Skrb za redno strokovno usposabljanje zaposlenih
- Pooblaščenec za preprečevanje pranja denarja in financiranja terorizma
- Notranja kontrola
- Začetek veljavnosti internega akta in spremembe
- Slika: Vprašalnik za izvedbo poenostavljenega ali običajnega pregleda stranke
- Slika: Sklep o imenovanju pooblaščenca in namestnika pooblaščenca