Vodenje poslovnih knjig upravljavca sredstev sistema enotnega zakladniškega računa občine
Denarna sredstva sistema enotnega zakladniškega računa občine upravlja upravljavec občine. Ta se s svojo matično številko kot del občinske uprave registrira pri Upravi Republike Slovenije za javna plačila. Vodi ločene knjige in sestavi ločeno računovodsko poročilo, ki ga predloži Ajpesu in vključi v prilogo zaključnega računa občinskega proračuna. Pri tem upošteva pravila za neposredne proračunske uporabnike po zakonu, ki ureja javne finance, svojega računovodskega poročila pa ne vključi v računovodsko poročilo občinskega proračuna. Upravljavec enotnega zakladniškega računa občine prav tako predloži ločeno premoženjsko bilanco.
Gordana Gliha, univ. dipl. ekon., Peter Kocjančič, univ. dipl. ekon.
Datum objave: 26. 06. 2014
/
RAČUNOVODSTVO
- KAZALO SESTAVKA
- EZR OBČINE
-
EVIDENTIRANJE POSLOVNIH DOGODKOV
- Tabela 1: Pregled listin, ki spremljajo poslovne dogodke
- ZGLED 2: Pregled evidentiranja nočnih depozitov
- Tabela: Prikaži sliko
- ZGLED 3: Pregled evidentiranja navideznih nočnih vlog
- Tabela: Prikaži sliko
- ZGLED 4: Pregled evidentiranja terjatev za obresti na nočne depozite in na stanje na EZR občine
- Tabela: Prikaži sliko
- ZGLED 5: Pregled evidentiranja obveznosti za obresti na stanje na podračunih proračunskih uporabnikov
- Tabela: Prikaži sliko
- ZGLED 6: Pregled evidentiranja nakazila proračunu pripadajočega dela presežka
- Tabela: Prikaži sliko
- Oznake vrst poslov v plačilnem prometu
- Slika: Prikaži sliko
- Tabela 2: Pregled vrst poslov, nazivov in sklicev obremenitve ali odobritve
- OBRAČUN PRESEŽKA
- POROČANJE
- ZAKLJUČNI RAČUN OBČINE